Private Rentenversicherung

Es gibt verschiedene Arten von privaten Rentenversicherungen, welche jeweils Vor- und Nachteile mit sich bringen. Hier die wichtigsten Arten:

Klassische Rentenversicherung

Bei einer klassischen Rentenversicherung wird das eingezahlte Geld zu einem vorgeschriebenen Garantiezins verzinst. Der Versicherungsnehmer profitiert auch von Überschüssen, die der Anbieter erwirtschaftet, daher ist es immer wichtig einen Anbieter zu wählen, welcher wirtschaftlich gut aufgestellt ist, da ein Gewinn für die Versicherungsgesellschaft auch ein Gewinn in Form einer Überschussbeteiligung für die Versicherten bedeutet. Dies Form der privaten Altersvorsorge gehört zu den sichersten überhaupt, wird aber durch niedrige Zinsen immer unattraktiver für Anleger (im Jahr 2020 liegt der Garantiezins bei 0,9%).

Vorteile: Sehr sichere und planbare Altersvorsorge

Nachteile: Durch einen niedrigen Garantiezins wird nur wenig Rendite erwirtschaftet

Fondsgebundene Rentenversicherung

Bei Fondsgebundenen Rentenversicherung werden die eingezahlten Beiträge in Fondsanteile investiert. Der Versicherer legt also die eingezahlten Beträge bei Fondgesellschaften an, die der Versicherungsnehmer zuvor ausgesucht hat. Somit bekommt der Anleger zwar keinen Garantiezins wie bei einer klassischen Rentenversicherung, hat aber bei einer positiven Marktentwicklung eine signifikant höhere Rendite als bei klassischen Rentenversicherungen. Diese Form der Altersvorsorge bietet also weniger Sicherheit und Planbarkeit, aber dafür die Chance auf höhere Rendite und somit eine höhere Rente. Viele Anbieter bieten jedoch auch bei Fondsgebundene Rentenversicherung eine Beitragsgarantie an. Dies bedeutet, dass die Höhe des Rentenkapitals bei vereinbarten Rentenbeginn mindestens der Höhe der gezahlten Beiträge entspricht. Somit verliert der Anleger kein Geld, hat aber bei schlechter Entwicklung der gewählten Fonds keine Rendite, sondern nur die gezahlten Beiträge als Rentenkapital.

Vorteile: Hohe Renditemöglichkeiten und damit eine höhere Rentenzahlung

Nachteile: Weniger planbar und geringere Sicherheit bei der Rendite, da keine Garantieverzinsung

Klassische und Fondsgebundene Kapital-Lebensversicherung

Eine Kapitallebensversicherung ist ähnlich wie eine private Rentenversicherung dazu gedacht langfristig Vermögen aufzubauen. Eine Kapital-Lebensversicherung beinhaltet jedoch immer zwei Verträge: eine Risiko-Lebensversicherung zur Absicherung der Angehörigen, beziehungsweise einen Todesfallschutz und einen Sparplan mit einer langen Laufzeit. Die Auszahlung setzt sich am Ende der Laufzeit aus einer Garantiesumme und einer nicht garantierten Überschussbeteiligung zusammen. Damit bietet die Kapital-Lebensversicherung die Möglichkeit eines sicheren und planbaren Vermögensaufbaus in Kombination mit Risikoabsicherung. Auf Grund der niedrigen Garantiezinsen werden klassische Kapital-Lebensversicherungen aus dem Aspekt des Vermögensaufbaus immer unattraktiver. Mit Fondsgebundenen Produkten haben Sie eine höhere Chance auf Rendite, jedoch auch weniger Sicherheit.

Vorteile: Langfristiger Vermögensaufbau mit Risikoabsicherung im Todesfall

Nachteil: Meist wenig Rendite wegen geringem Garantiezins; Kein klassisches Rentenprodukt

Sofortrenten

Bei Sofortrenten beginnt die Auszahlung der Rente direkt nach Abschluss des Versicherungsvertrags. Deshalb ist die Sofortrente besonders für ältere Menschen interessant. Der eingezahlte Beitrag wird dann monatlich „verrentet“ und an den Versicherungsnehmer ausgezahlt. Das Geld kann beispielsweise aus einer Erbschaft oder aus einer Kapital-Lebensversicherung stammen.

Vorteile: Planbar und sicher, da nach Abschluss direkt die vereinbarte Rente gezahlt wird

Nachteile: Risiko von Kapitalverlust bei frühzeitigem Tod

Private Rentenversicherungen haben einen besonderen Steuer-Status und bringen diverse steuerliche Vorteile mit. Anders als Riester Renten und Betrieblichen Altersvorsorge unterliegen die privaten Rentenversicherungen nicht der nachgelagerten Besteuerung und sorgen insbesondere in der Rentenphase für eine hohe Steuerersparnis.

Ansparphase: steuerliche Abzugsfähigkeit der Beiträge

Beiträge zu privaten Renten- und Lebensversicherungen werden aus dem schon versteuerten Nettoeinkommen bezahlt und können nicht als Sonderausgaben geltend gemacht werden. Sie werden also in der Ansparphase nicht steuerlich gefördert, wie z.B. eine Riester Rente, sondern ähnlich behandelt wie ein Sparplan. Ausnahmen bestehen für Verträge die vor dem 01.01.2005 abgeschlossen worden sind. Diese sind ähnlich wie Beiträge zu Krankenversicherungen, als Sonderausgaben bei der Einkommenssteuer geltend gemacht werden (max. 1.900€ für Arbeitnehmer und 2.800€ für Selbständige pro Jahr).

Rentenphase: Besteuerung bei monatlicher Rentenzahlung

Wer sich eine monatliche Zahlung in Form einer Rente auszahlen lässt, muss lediglich den Gewinn der Versicherung mit dem Ertragsanteil versteuern. Wie hoch die Steuern auf den Ertragsanteil der Rentenzahlungen sind, ergibt sich aus dem Alter des Versicherten, in welchem er die Rente in Anspruch nehmen will. Prinzipiell gilt: Wer die Rente später in Anspruch nimmt, der zahlt weniger Steuern auf den Ertragsanteil (siehe Grafik). Der Ertragsanteil muss dann mit dem persönlichen Einkommenssteuersatz versteuert werden. Sozialabgaben fallen keine an.

Beispielrechnung:

Sie haben eine private Fondsgebundene Rentenversicherung abgeschlossen, die sich gut entwickelt hat und nun entschließen Sie sich die Rente mit 62 Jahren in Anspruch zu nehmen. Sie erhalten jeden Monat eine Rentenzahlung von 600€, davon sind 300€ durch die eingezahlten Beiträge finanziert und 300€ im Monat durch den Gewinn bzw. Ertrag der Versicherung. Ihr persönlicher Einkommensteuersatz liegt bei 30%.

Ertragsanteil der Rente = 300€ / Ertragsanteil in v.H. abhängig vom Eintrittsalter = 21% / persönlicher Einkommensteuersatz = 30%

21% Ertragsanteil in v.H. von 300€ = 63€

30% Einkommensteuer von 63€ = 18,90€

Sie zahlen also jeden Monat 18,89€ Steuern für Ihre monatliche Rentenzahlung von 600€.

Des Weiteren müssen auch keine Sozialabgaben auf die Rentenzahlungen geleistet werden.

Rentenphase: Besteuerung von Kapitalzahlungen von Rentenversicherungen 

Bei privaten Rentenversicherungen haben die Versicherungsnehmer immer das Recht sich Ihr Rentenkapital auf einen Schlag auszahlen zu lassen, wenn Sie von Ihrem Kapitalwahlrecht Gebrauch machen.

Bei einer Kapitalauszahlung des vorhanden Rentenkapitals wird eine andere Versteuerungsmethode angewandt – das Halbeinkünfteverfahren. Bei diesem Verfahren wird der Ertrag der Versicherung, sozusagen die Rendite, zu 50% einmalig im Jahre der Auszahlung mit dem persönlichen Einkommenssteuersatz versteuert.

Beispielrechnung:

Sie haben eine private Fondsgebundene Rentenversicherung abgeschlossen, die sich gut entwickelt hat und nun entschließen Sie sich das komplette Kapital mit Eintritt in die Rente mit 67 Jahren in Anspruch zu nehmen. Ihr Rentenkapital beläuft sich auf 100.000€, wovon 50.000€ durch Beiträge und 50.000€ durch Rendite entstanden sind. Im Jahr der Auszahlung beläuft sich ihr persönlicher Einkommensteuersatz auf 25%. Es wird das Halbeinkünfteverfahren angewendet, indem 50% Ihrer Einkünfte, also der Rendite von 50.000€, einmalig mit Ihrem persönlichen Steuersatz versteuert werden.

Einkünfte aus Rentenversicherung = 50.000€ / persönlicher Einkommensteuersatz = 25%

25% von 50.000€ = 12.500€

Sie müssen also auf Ihre Kapital-Auszahlung von 100.000€ einmalig 12.500€ zahlen und Ihre Steuerschuld ist abgegolten. Die 50.000€ Ihrer Beiträge wurden von Ihnen aus „der eigenen Tasche bezahlt“ und müssen daher nicht versteuert werden. Für die weiteren 37.500€ des Gewinns fallen keine Steuern mehr an.

Private Rentenversicherungen bieten einen sicheren Weg bis ins hohe Alter ein planbares Einkommen zu haben, da die meisten Anbieter eine lebenslange Auszahlung anbieten. Verbindet man die Rentenversicherung noch mit einem Fondsprodukt, so hat man auch eine gute Chance auf eine hohe Rendite, insofern das Produkt und das Fonds-Portfolio fachgerecht gewählt und verwaltet wird. Mit einer Garantie-Option erhält man auch bei Fondsprodukten eine sichere Planbarkeit.

Der Abschluss einer privaten Rentenversicherung erfolgt ohne Gesundheitsfragen.

Wenn es zur Auszahlung des Rentenkapitals kommt, erhält man enorme Steuervorteile im Vergleich zu staatlich geförderten Produkten, insbesondere bei einer Verrentung des Kapitals.

Die eingezahlten Beiträge lassen sich bei finanziellen Engpässen schnell und unkompliziert wieder liquide machen. Viele Anbieter bieten sogar an, dass während der Ansparphase Geld entnommen werden kann, ohne dass der Vertrag aufgelöst werden muss. Bei vielen anderen Renten-Produkten ist es meist nur möglich Geld zu entnehmen, wenn der Vertrag aufgelöst wird.

Ein weiteres, aber ganz entscheidendes Alleinstellungsmerkmal der privaten Rentenversicherungen ist das Kapitalwahlrecht, welches es dem Versicherungsnehmer möglich macht, bei Inanspruchnahme der Rente, sein Geld auf einen Schlag auszahlen zu lassen, dies ist bei staatlich geförderten Produkten nicht möglich.

Private Rentenversicherungen sind keine einfachen Produkte und für viele Menschen, die sich nicht intensiv mit diesen Produkten beschäftigen, können die Vertragsbedingungen und die darin enthaltenen Fachbegriffe verwirrend sein. Daher sollte immer eine professionelle Beratung in Anspruch genommen werden, bevor ein solches Produkt abgeschlossen wird. Insbesondere wenn es sich um Fondsgebundene Rentenversicherungen handelt, ist ein Experte immer anzuraten. Wir empfehlen eine professionelle Beratung.

Das wichtigste bei einer Rentenversicherung ist natürlich, dass es das Unternehmen noch gibt, wenn man in Rente geht und es sich bis dahin gut entwickelt hat. Daher sollte man bei der Auswahl des Anbieters immer an eine hohe Substanzkraft und eine hohe Rendite achten. Nicht alle Anbieter mit großem Namen haben auch eine gute Rendite und eine gute Substanzkraft und nur weil ein Anbieter ein guter Autoversicherer ist, heißt dies noch lange nicht, dass die angebotenen Rentenversicherungen auch die erste Wahl sind.

Des Weiteren ist ein hoher Rentengarantiefaktor ein wichtiges Merkmal, da die Höhe Ihrer Rentenzahlungen davon abhängt. Aber Achtung – viele Anbieter „tricksen“ mit den Rentengarantiefaktoren. So kann es bei manchen Verträgen dazu kommen, dass der Rentenfaktor im Laufe des Vertrags sinken kann oder der Rentenfaktor wird nicht auf das ganze Rentenkapital, sondern nur auf Teile angerechnet.

Rentenversicherungen sind langfristige Geldanlagen und daher ist es wichtig einen Tarif zu finden, der einem Flexibilität verschafft. Denn in Zeiten in denen es finanziell eher schlecht läuft sollte man nicht darauf angewiesen sein den Vertrag auflösen zu müssen, denn wer einen Rentenvertrag vorzeitig kündigt, hat in vielen Fällen keinen Gewinn gemacht.